Энциклопедия
Наша собственная энциклопедия продовольственной торговли
Категории:
АналитикаТребуется отдельное разрешение
Аналитические данные по рынку продуктов питания

РАЗЪЯСНЕНИЯ ПО ВОПРОСУ НДС ДЛЯ КЛИЕНТОВ

1. Вопрос

Почему перевод денежных средств Агенту происходит без НДС, несмотря на то, что Покупатель и Поставщик работают с НДС?

Ответ: ООО «А24Сервис» применяет упрощенную систему налогообложения (УСНО).

Разъяснения: Следующие расчеты по Сделке/Договору Поставки Продукции осуществляются через Агента (ООО «А24 Сервис»):

- оплата стоимости продукции, включая ее упаковку и транспортные услуги;

- оплата неустойки за просрочку поставки продукции или просрочку оплаты продукции;

- оплата права за отказ от исполнения сделки;

Компания переводит необходимую сумму на банковский счет Агента (ООО «А24Сервис»).

ООО «А24Сервис» применяет упрощенную систему налогообложения (УСНО), а значит, что на основании п. 2 ст. 346.11 Налогового кодекса РФ, не признается налогоплательщиком НДС и не выставляет счета-фактуры.

Таким образом, перевод денежных средств Агенту осуществляется без НДС и в платежном поручении указывается сумма без НДС.

2. Вопрос

Как тогда учесть НДС, если покупатель и поставщик в Сделке/Договоре Поставки Продукции применяют общую систему налогообложения и работают с НДС?

Ответ: Оформление счетов-фактур осуществляется сторонами Сделки/Договора Поставки Продукции самостоятельно и без участия Агента.

Разъяснения: Исполнение Сделки/Договора Поставки Продукции, а также оформление счетов-фактур, осуществляется сторонами договора поставки продукции самостоятельно и без участия Агента.

Покупатель обязан оплатить продукцию в порядке и на условиях, согласованных в Спецификации. Стороны, при заключении Договора Поставки Продукции, указывают в договоре цену с НДС или без НДС, в зависимости от применяемого сторонами режима налогообложения. Таким образом, Компания обеспечивает перечисление Агенту той суммы денежных средств (с учетом или без учета суммы НДС), которая необходима для исполнения Агентом обязанности по уплате цены по Сделке/Договору Поставки Продукции.

Агент осуществляет перевод денежных средств другой стороне Сделки/Договора Поставки Продукции без НДС (в связи с УСНО), так как исполняет обязанность по перечислению денежных средств на основании Агентского договора.

При этом между Покупателем и Поставщиком оформляются все необходимые документы для учета НДС.


РАЗЪЯСНЕНИЯ ПО ВОПРОСУ НДС ДЛЯ КЛИЕНТОВ (в формате .pdf)